ファクタリングとは
ファクタリングとは、企業が保有する売掛金を専門の業者に売却し、早期に資金を調達する手法です。売掛金の回収を待たずに資金化できるため、資金繰りの改善に役立ちます。主に企業間取引で発生した請求書をもとに行われ、借入とは異なり、負債として計上されないのが特徴です。
ファクタリングの仕組み
売掛金の譲渡
ファクタリングでは、企業が保有する売掛金をファクタリング会社に譲渡し、その対価として資金を受け取ります。通常、売掛金の全額ではなく、手数料を差し引いた金額が支払われます。
取引の流れ
- 企業が取引先へ商品やサービスを提供し、請求書を発行する
- ファクタリング会社に売掛金の買取を依頼する
- 審査の後、売掛金の一定割合が支払われる
- 取引先から売掛金が支払われた後、ファクタリング会社が手数料を差し引いて残額を支払う（契約内容による）
ファクタリングの種類
二者間ファクタリング
企業とファクタリング会社の二者間で行われるファクタリングです。取引先に通知されずに資金化できるため、取引関係に影響を与えにくい点が特徴です。
三者間ファクタリング
企業、ファクタリング会社、取引先の三者で行われるファクタリングです。取引先の承認が必要ですが、手数料が比較的低くなる傾向があります。
ファクタリングのメリット
資金繰りの改善
売掛金の回収を待たずに資金化できるため、運転資金を迅速に確保できます。
借入ではない
ファクタリングは売掛金の売却による資金調達のため、負債として計上されません。
回収リスクの軽減
売掛金の回収リスクをファクタリング会社に移転できるため、未回収リスクを軽減できます。
ファクタリングのデメリット
手数料が発生する
売掛金の額面全額ではなく、手数料を差し引いた金額が支払われるため、通常の回収よりも資金が減少します。
取引先に通知される場合がある
三者間ファクタリングでは、取引先に通知されるため、関係性に影響を与える可能性があります。
ファクタリングを利用する際の注意点
信頼できる業者の選定
悪質な業者を避けるため、信頼できるファクタリング会社を選ぶことが重要です。
手数料の確認
手数料は業者ごとに異なるため、契約前に確認し、適切なコストで利用できるか検討しましょう。
ファクタリングの活用シーン
売掛金の回収期間が長い場合
支払いサイトが長く、資金繰りが厳しい場合に活用されます。
急な資金需要が発生した場合
突発的な資金需要に対応するため、迅速な資金調達手段として活用されます。
ファクタリングは、適切に活用すれば資金繰りの安定に役立つ手法です。利用する際は、契約内容や手数料をよく確認し、最適な方法を選択することが大切です。
